定义公共公积金(PPF)计划是印度政府的储蓄计划之一,旨在监管个人的小额储蓄,将这些储蓄转化为储蓄投资获得税收优惠的回报。它被认为是最安全的投资之一。
公共公积金计划是由印度国民储蓄组织于1968年发起的。
内容:公共公积金(PPF)
PPF的指导方针
根据国民储蓄组织的规定,中央政府公布的公共公积金(PPF)计划的指导方针如下:
- 投资类型:这是一个长期投资。
- 帐户类型: PPF帐户是单一持有人帐户。
- 存款方式:市民可透过现金、即期汇票、支票、网上转帐等方式,在公积金帐户存款。
- 投资限制: PPF帐户可分12个月分期投资,一年内最低投资金额为500/-,最高投资金额为150,000 /-。
- 公民身份:要开户,个人必须是印度居民。如果一个人在成为NRI之前就开始了PPF账户,那么他被允许继续该账户直到到期,并且被限制扩展该账户。
- 成熟时期:公积金存续期为15年。
- 以PPF帐户贷款:只有在投资的第三年至第六年结束后,持有人才能从PPF帐户获得信贷便利。贷款额可达上一财政年度结余的25%。
- 免税: PPF账户存款及其利息根据所得税法第80C条免征所得税。即使从PPF账户提款也免征财富税。存入配偶或子女的计划生育基金账户的金额也可获得免税。
- 资金转移: PPF计划可方便不同银行分行或邮局帐户间的资金安全转帐,而无须缴付任何手续费。只有当账户单独属于持有人时才方便。
- 利率:中央政府每年对PPF账户公布一个固定利率。在印度,截至2018年8月,PPF账户的年利率为7.6%。
- 初始投资价值:投资者可以100/-的首期投资开立PPF帐户,但在一个财政年度内须最少存入500/-。
- 撤军:基金只能在到期时提取,即15年后。但是,如果帐户持有人需要,它可以在六年后提取部分资金(第四年期末余额的50%)。
- 账户关闭: PPF帐户持有人无法在到期前注销帐户。即使帐户失效,也不可能在第15年年底之前提取金额。
- PPF账户扩展:公积金帐户可于到期后一年内续期,最长可续期五年或以上。
PPF表格及其目的
有不同的PPF表格可用于不同的目的。其中许多现在也可以在网上下载。这些表格的名称及用途如下:
PPF帐户的好处
虽然与其他投资选择相比,PPF没有获得高回报,但它有许多其他好处,如下所述:
- 无风险的PPF计划被认为是最安全的投资,提供名义回报,因为它是由印度财政部发起的。
- 保证收益: PPF计划以中央政府公布的固定利率向账户持有人保证收益。
- 多种存款方式: PPF帐户内的款项可透过现金、活期汇票、网上资金转帐或支票进行投资。
- 贷款工具:户口持有人亦可要求以其公积金帐户的结余申请贷款,贷款额不超过帐户结余的一定百分比。
- 税收优惠:个人、配偶和子女在PPF账户上的存款和利息可获得免税。
- 资金转移服务:资金可以从一个分行的帐户转到另一个分行的帐户,也可以在各邮政局之间转。只有当,所有的账户都单独属于PPF持有人,不收取任何手续费。
- 部分提现设施: PPF帐户在第六年之后可以部分提款。
- 延期是可能的:公积金安排的存续期可延长五年或以上,以赚取利息,而无须为这延长的存续期存入任何款项。
缺点
PPF最初由政府发起,为个体经营者提供退休福利;其不断下降的利率使其在投资者中不那么受欢迎。除此之外,PPF还有许多其他缺点,具体如下:
- 长任期:在PPF账户中存入的金额被冻结15年,但在必要的情况下可以部分提取,但必须在PPF账户的第六年结束后。
- 缺乏流动性:与股票和证券不同,PPF账户存款不能迅速提取或转换为流动现金。
- 通货膨胀超过利息: PPF利率每年都在下降。这使得它难以抵御通货膨胀。
- 印度公民身份至关重要:非居民印度人被限制开立PPF账户。
- 一人一个PPF帐户个人只能以个人名义开立一个帐户。
- 无联名帐户: PPF计划下不能开立联名账户;它只能以个人的名字打开。
- 只在到期时关闭帐户:自备公积金帐户在到期后,即开立15年后可注销;在那之前没有。
- huf和信托不符合资格:与以前不同,现在PPF账户不能以huf和信托的名义开立。
结论
对于属于高收入群体的个人来说,公共公积金账户是一个很好的选择,因为它有减税的好处。它也适合那些喜欢有保障的投资、平均收益和长期储蓄作为退休福利的人。
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