定义:银行对帐声明是公司的声明通过进行一定调整,通过现金簿的余额获得封簿的余额或通过确切的日期拿到票的余额来找到现金簿的余额。
它准备理解交易的确切位置,并确保没有犯罪,并阐明现金簿余额和邮簿余额的原因。
通常,商人或公司从其银行帐户进行交易,在其银行帐户中以公司名称开设了经常帐户。但是,所有交易均由公司和银行记录在其记录中。但是,没有必要在同一日期记录交易,因为大多数银行交易是通过支票进行的,这可能需要更长的时间才能清除银行,但是公司将在检查日期记录日期。。
因此,在准备最终帐户之前,公司准备银行对帐声明,以确保在这一年中进行金融交易的正确性。
内容:银行对帐声明
什么是现金簿和邮簿?
- 通过书:通行证是银行的录音声明,他们在其中记录了客户的交易,并以银行对帐单或小册子的形式分配给客户的副本。
- 现金簿:现金簿是该公司维护的一本书,以记录财政年度企业中所有现金和银行交易。
银行对帐声明的格式
通过获得现金簿的借方余额
细节 | 数量 (₹) |
---|---|
现金簿借记余额 | xxx |
( - )在现金簿中完成但未记录在Passbook中 | (xxx) |
(+)支票发行但未提交付款 | xxx |
(+)获得的收入输入的收入,但未在现金簿中输入 | xxx |
( - )未进入现金簿的银行费用,但已输入 通过书。 |
(xxx) |
(+)由客户直接存入银行的检查 记录在现金簿中 |
xxx |
( - )支票存放但羞辱。 | (xxx) |
(+)银行直接向当局支付的金额。 | xxx |
通行证的信用余额(如果积极余额) | xxxx |
通行证的借方平衡(如果负平衡) | (xxxx) |
(如果现金簿的透支或负余额为否定,则应将期限余额记录为负余额,否则假设问题是借记现金余额类型的问题,并相应地对待)
通过获得邮寄的信用余额
细节 | 数量 (₹) |
---|---|
信用余额的通行证 | xxx |
(+)存放但未清除银行的支票 | xxx |
( - )支票表示但未授予付款 | (xxx) |
( - )赚取的收入,但仅在合本中列出,不在现金簿中 | (xxx) |
(+)银行中列出的银行费用,但不在现金簿中 | xxx |
( - )客户直接将支票直接存入银行 进入现金簿。 |
(xxx) |
(+)累积在银行中的支票,羞辱 | xxx |
( - )银行直接支付给当局的金额 | (xxx) |
现金簿的借方余额(如果积极余额) | xxxx |
现金簿的信用余额(如果负余额 | (xxxx) |
(如果透支或通过账簿的负平衡,则应将期限余额记录为负余额,否则假设问题是信用现金余额类型的问题,并且相应地对待)
准备银行和解声明的过程
银行经常将声明发送给显示其帐户位置的客户。通常,保留银行通信书,银行通过该银行通知其帐户余额,并将其副本保存在银行,以确保邮寄的余额应与现金簿的余额相结合。
但是,有时甚至没有任何差异,这也没有错误,因为某些原因是银行和解声明需要准备纠正这些差异,因为现金簿中的某些条目而不是在通行证中。同样,有些条目已记录在通行证中,但没有在现金簿中记录。
应遵循以下程序来准备银行对帐声明:
- 始终更喜欢邮寄作为匹配交易的基础。
- 以本年度从银行获得该公司的银行对帐单,并开始从公司维护的现金簿中匹配交易。在通行证中扣除的条目必须归功于现金簿,反对与邮票中的条目相比,应在现金簿中扣除。
- 确定不匹配交易并注意它们以进行调整。
- 确定未在现金簿中输入的额外条目,例如收到的银行利息,客户直接存入公司银行帐户中的金额。
- 以本书为基础的任何一本书的平衡,并进行相关的调整以匹配这两本书的平衡。最后,现金簿的借方余额应等于通行证和反之亦然的信用余额。
银行对帐声明的重要性
银行对帐声明的重要性可以通过以下几点理解:
1.检测故障:如果会计师在准备现金簿或银行时遇到错误,而在书籍中准备客户的帐户时,将通过准备银行对帐声明来确定他们。
2.在检查检查时发现不当的暂停措施:由于各种原因,存放在银行中的支票被推迟进行清算,这显示了现金簿和银行余额的差异,以识别这种情况银行和解声明是有帮助的。可能是因为外部检查需要很长时间才能清除检查;如果我们准备银行对帐声明,我们可以尝试确定不当的延迟。
3.禁止勒索:如果会计师在收到的现金现金簿中输入,但没有存入银行中的金额,所有人很难找到差异的原因,但是如果银行和解声明倾向于被认可。
4.以修改现金余额达到:在银行和解声明的帮助下,我们达到了应在今年年底在资产负债表中显示的余额。我们考虑所有错误,收入和费用,并通过现金簿中的必要条目,并达到正确的银行余额。
现金手册和邮寄余额有所不同的原因
以下是现金手册和通行证余额差异的主要原因:
- 在现金簿中报告的检查,但仍未获得银行的信贷:As soon as the Cheques get received, immediate entry is made in the cash book, but it may take a day or more to send Cheques to the bank, although the bank does not credit the customer’s account until the Cheque are realized, and if the Cheque is of another bank it takes a long time for the realization. Meanwhile, the balance of the cash book and the passbook will differ.
- 发行的支票,但未授予付款:在发出检查时,现金簿中立即进入;在支票出现在银行中付款的情况下,银行仍然没有进入,这显示了银行中较高的余额,而现金簿中的余额较小。
- 银行收费:该银行服务的指控被称为银行费用,如果银行透支,银行还收取利息。这些银行的费用和利息已入学,只有在确认通行证的情况下,该条目才会在现金簿中列出。
- 银行的明确分类:通常将银行分配以收集证券或股票股息之间的利息。银行将在收到款项后立即将客户的帐户归功于客户的帐户,但是客户在现金簿中的条目必须预期客户从银行收到建议。
- 银行按照站立方向的付款:银行还可以按照客户的指示或任何适当的指示来产生付款,例如付款,以证明已经打开信用证的商品供应文件。在这种情况下,现金簿中的条目是根据银行的建议证书进行的。
结论
银行对帐声明是该公司准备的一份声明,旨在确定银行余额根据现金簿的差异原因,并在特定日期中在邮簿中显示的差异。
发表评论